W 2025 roku w Polsce planowane są zmiany w systemie podatkowym, które mogą wpłynąć na sposób rozliczeń podatkowych obywateli. Choć szczegóły mogą ulec zmianie, oto kilka głównych propozycji i obszarów, które Ministerstwo Finansów i rząd planują wprowadzić lub rozważyć:

Reforma systemu PIT

Rząd planuje dalsze zwiększenie kwoty wolnej od podatku, co oznacza, że osoby zarabiające poniżej określonego progu będą zwolnione z płacenia PIT. Możliwe są zmiany również w strukturze progów podatkowych, w celu dostosowania ich do zmieniającej się sytuacji gospodarczej, inflacji i dochodów obywateli.

Podatek od zysków kapitałowych

Ministerstwo Finansów może wprowadzić zmiany w systemie opodatkowania dochodów z inwestycji, takich jak akcje, obligacje czy fundusze inwestycyjne. Może to obejmować zmiany w stawce podatku lub wprowadzenie nowych form ulg.

Ulgi podatkowe

Ministerstwo planuje uprościć system ulg, co może obejmować zmiany w zakresie ulg na dzieci, ulgi na działalność gospodarczą czy ulgę mieszkaniową.  Możliwe są także zmiany związane z tzw. zielonym podatkiem, mające na celu zachęcenie do ekologicznych inwestycji lub oszczędności energii, np. ulgi dla osób inwestujących w odnawialne źródła energii.

Polski Ład 2.0

Po wdrożeniu Polskiego Ładu w 2022 roku, rząd planuje dalsze poprawki, aby system podatkowy stał się bardziej sprawiedliwy i efektywny. W 2025 roku mogą pojawić się korekty w zakresie progów podatkowych, ulg dla przedsiębiorców czy obciążeń na klasy średnie i niższe.

Zmiany w VAT

Możliwe są zmiany w stawkach VAT, zwłaszcza w kontekście dostosowań do prawa Unii Europejskiej. Zmiany mogą dotyczyć obniżenia stawek VAT na niektóre towary lub usługi, zwłaszcza te związane z ekologicznymi rozwiązaniami czy technologiami przyszłości.

Podatek od cyfrowych usług

W odpowiedzi na rosnącą obecność gigantów cyfrowych na polskim rynku, mogą pojawić się zmiany w podatkowaniu usług cyfrowych (np. e-commerce, streaming). To jest część szerzej zakrojonej polityki Unii Europejskiej mającej na celu opodatkowanie tzw. „gigantów technologicznych”.

Elektronizacja procesów podatkowych

W 2025 roku może nastąpić dalszy rozwój systemów elektronicznych, takich jak e-PIT czy systemy do rozliczeń online. Ministerstwo Finansów dąży do uproszczenia i cyfryzacji procesu składania deklaracji podatkowych oraz obiegu dokumentów.

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)

Planowane są także zmiany w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, zwłaszcza dla małych i średnich przedsiębiorstw. Mogą obejmować zmiany w wysokości stawki CIT lub wprowadzenie nowych ulg i odliczeń, wspierających rozwój biznesu. Zmiany te będą zależne od aktualnej sytuacji gospodarczej, politycznej i społecznej, więc w 2025 roku mogą wystąpić korekty w ramach przedstawionych propozycji. Warto śledzić informacje na ten temat i zapoznać się z oficjalnymi komunikatami Ministerstwa Finansów, które będą na bieżąco informować o szczegółach zmian.